第一章  總 則 

第一條  為確保核查工作科學(xué)合理、高效公正，指導(dǎo)本市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)開(kāi)展核查工作，根據(jù)相關(guān)管理規(guī)定，制定本指南。參與北京市跨區(qū)域碳排放權(quán)交易的北京市轄區(qū)外企業(yè)的核查參照本指南。 

第二條  本指南所稱(chēng)二氧化碳重點(diǎn)排放單位，是年二氧化碳直接排放量和年二氧化碳間接排放量之和大于 5000噸的企業(yè)（單位），二氧化碳重點(diǎn)排放單位簡(jiǎn)稱(chēng)重點(diǎn)排放單位。自愿參與碳排放權(quán)交易的一般報(bào)告單位，參照重點(diǎn)排放單位報(bào)告方法報(bào)告其二氧化碳排放情況，報(bào)告的核查參照本指南實(shí)施。本指南所稱(chēng)委托方，是指參與北京市碳排放權(quán)交易并與核查機(jī)構(gòu)簽訂核查協(xié)議的二氧化碳重點(diǎn)排放單位或相關(guān)方。 

第二章 基本要求 

第三條  核查機(jī)構(gòu)在開(kāi)展核查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： 

（一）獨(dú)立性。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于二氧化碳重點(diǎn)排放單位，避免可能的直接或間接利益沖突，在核查過(guò)程中保持客觀、獨(dú)立。 

（二）公正性。核查結(jié)論應(yīng)以核查過(guò)程中獲得的客觀證據(jù)為基礎(chǔ)，避免任何偏見(jiàn)，不受其它利益方的影響。 

（三）保密性。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查協(xié)議中約定保密條款，對(duì)于核查過(guò)程中所獲取的信息負(fù)有保密責(zé)任。 第四條 核查機(jī)構(gòu)依據(jù)以下文件開(kāi)展核查工作： 

（一）《北京市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)管理辦法(試行)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核查辦法》）； 

（二）《北京市企業(yè)（單位）二氧化碳排放核算與報(bào)告指南》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核算指南》）； 

（三）國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，國(guó)家、本市及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。 

第五條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本指南要求，制定核查項(xiàng)目管理制度，納入機(jī)構(gòu)自身質(zhì)量管理體系。 

第六條 對(duì)于重點(diǎn)排放單位的有關(guān)信息，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)判斷信息來(lái)源的可靠性和信息內(nèi)容的可信度，并核實(shí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、相關(guān)性、透明性和一致性，不應(yīng)當(dāng)忽略任何與核查結(jié)論相悖的客觀證據(jù)。 

第七條 核查機(jī)構(gòu)在核查過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)確保歷史排放報(bào)告和年度排放報(bào)告的核查方法保持一致；應(yīng)當(dāng)確保在不同二氧化碳重點(diǎn)排放單位存在類(lèi)似情形時(shí)，核查方法保持一致。 

第三章 核查流程 

第八條 核查流程包括準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告三個(gè)階段。 

第九條 簽訂核查協(xié)議 

(一)   核查協(xié)議評(píng)估。簽訂核查協(xié)議之前，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其備案的行業(yè)領(lǐng)域、核查員資質(zhì)，評(píng)估委托方可能存在的利益沖突，確認(rèn)實(shí)施核查工作的可行性。 

(二)   簽訂核查協(xié)議。核查機(jī)構(gòu)在完成核查協(xié)議評(píng)估后與委托方正式簽訂核查協(xié)議。核查協(xié)議應(yīng)包括核查范圍、應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)和方法、核查流程、核查組員、預(yù)計(jì)完成時(shí)間、雙方責(zé)任和義務(wù)以及保密條款等。   

第十條 核查準(zhǔn)備 

（一）組成核查組。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)核查員的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和技術(shù)能力、二氧化碳重點(diǎn)排放單位的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)

1. 簽訂核查協(xié)議  

2. 核查準(zhǔn)備  

3. 文件評(píng)審

4. 現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)  

5. 核查報(bào)告編制  

6. 內(nèi)部技術(shù)復(fù)核  

7. 核查報(bào)告提交

8. 核查記錄保存場(chǎng)所數(shù)量等實(shí)際情況，組成至少兩名核查員的核查組實(shí)施核查，并指定一名核查組長(zhǎng)。 

（二）核查組的專(zhuān)業(yè)技能。核查組成員應(yīng)當(dāng)充分具備以下的專(zhuān)業(yè)知識(shí)或技能，包括但不限于： 

1.特定行業(yè)領(lǐng)域的工藝或運(yùn)營(yíng)；  

2.邊界的識(shí)別和財(cái)務(wù)分析； 

3.二氧化碳排放源的識(shí)別和選擇； 

4.二氧化碳的量化方法和標(biāo)準(zhǔn)；  

5.數(shù)據(jù)分析和評(píng)價(jià)方法（如不確定性、置信度、實(shí)質(zhì)性偏差和抽樣方法）。 

第十一條  文件評(píng)審 

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)以二氧化碳重點(diǎn)排放單位的二氧化碳排放報(bào)告為基礎(chǔ)，要求二氧化碳重點(diǎn)排放單位提供相應(yīng)的支持材料，包括但不限于： 

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 

2.工藝流程圖； 

3.能源平衡圖； 

4.能源審計(jì)報(bào)告（如有）； 

5.能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

核查機(jī)構(gòu)初步判斷二氧化碳排放報(bào)告的合理性，并確定現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的重點(diǎn)。 

第十二條  現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn) 

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)計(jì)劃，包括訪問(wèn)對(duì)象、訪問(wèn)內(nèi)容、訪問(wèn)日期和行程安排等內(nèi)容，并與二氧化碳重點(diǎn)排放單位進(jìn)行確認(rèn)。 

當(dāng)二氧化碳重點(diǎn)排放單位存在多個(gè)相似現(xiàn)場(chǎng)時(shí),核查機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮現(xiàn)場(chǎng)的代表性、核查工作量等因素，制定訪問(wèn)計(jì)劃。當(dāng)確認(rèn)需要抽樣時(shí),抽樣的規(guī)模應(yīng)是所有相似現(xiàn)場(chǎng)總數(shù)的平方根 (y= ), 數(shù)值取整時(shí)進(jìn) 1。當(dāng)二氧化碳重點(diǎn)排放單位存在超過(guò) 4 個(gè)相似現(xiàn)場(chǎng)時(shí),當(dāng)年抽取的樣本與上一年度抽取的樣本重復(fù)率不能超過(guò)總抽樣量的50%。 

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的每個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子進(jìn)行核查，當(dāng)每個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)或排放因子涉及的數(shù)據(jù)數(shù)量較多（如交通移動(dòng)企業(yè)、石油化工生產(chǎn)企業(yè)、服務(wù)業(yè)企業(yè)）且每個(gè)排放設(shè)施（單個(gè)和組合）或計(jì)量設(shè)備計(jì)量的能源消耗導(dǎo)致的年度排放量低于重點(diǎn)排放

單位年度總排放量的 5%時(shí)，核查機(jī)構(gòu)可以采取抽樣的方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，抽樣數(shù)量的確定應(yīng)充分考慮重點(diǎn)排放企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)流內(nèi)部管理的完善程度、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及樣本的代表性等因素，其中對(duì)月度數(shù)據(jù)、記錄采用交叉核對(duì)的抽樣比例不低于 30%。 

如在抽取的場(chǎng)所或者數(shù)據(jù)樣本中發(fā)現(xiàn)不符合，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮不符合的原因、性質(zhì)以及對(duì)最終核查結(jié)論的影響等因素?cái)U(kuò)大抽樣量，擴(kuò)大抽樣量的比例為不低于 20%（即 50%）；如果擴(kuò)大抽樣仍然存在不符合，則擴(kuò)大至80%直到 100%。 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種有效方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)，主要包括審核文件和客觀證據(jù)、約見(jiàn)二氧化碳重點(diǎn)排放單位有關(guān)人員、核實(shí)排放設(shè)施、核查測(cè)量設(shè)備的配置和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)行、確認(rèn)本年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況及下一年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃的制訂情況等。 

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)將核查發(fā)現(xiàn)以書(shū)面形式反饋至二氧化碳重點(diǎn)排放單位，至少應(yīng)對(duì)以下核查發(fā)現(xiàn)開(kāi)具不符合，并要求二氧化碳重點(diǎn)排放單位整改： 

(一)排放報(bào)告采用的核算方法不符合《核算指南》的要求； 

(二)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的邊界、設(shè)施規(guī)模和排放源等基本信息與實(shí)際情況不一致； 

(三)數(shù)據(jù)不完整或計(jì)算錯(cuò)誤； 

(四)不恰當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)處理方法，如不確定性、抽樣方法等。 

必要時(shí)，核查機(jī)構(gòu)可對(duì)不符合的整改進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證。

第十三條  核查報(bào)告 

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)文件審查和現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的核查發(fā)現(xiàn)，編制核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、客觀、邏輯清晰，報(bào)告內(nèi)容包括： 

(一)核查目的、范圍及準(zhǔn)則； 

(二)核查過(guò)程和方法； 

(三)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的基本信息； 

(四)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的邊界描述和排放源種類(lèi)； 

(五)《核算指南》符合性； 

(六)核查機(jī)構(gòu)所使用的假設(shè)條件、參考依據(jù)和取值差異； 

(七)測(cè)量設(shè)備校準(zhǔn)的符合性； 

(八)二氧化碳排放量計(jì)算過(guò)程及數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的不確定性； 

(九)本年度新增排放設(shè)施的核查； 

(十)監(jiān)測(cè)計(jì)劃的核查； 

(十一)核查結(jié)論； 

(十二)開(kāi)具的不符合及后續(xù)整改情況； 

(十三)對(duì)今后數(shù)據(jù)核算活動(dòng)的建議； 

(十四)其他需要說(shuō)明的相關(guān)事項(xiàng)。 

第十四條  內(nèi)部技術(shù)復(fù)核 

核查報(bào)告在提供給委托方之前，應(yīng)經(jīng)過(guò)核查機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)立于核查組成員的技術(shù)復(fù)核。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保技術(shù)復(fù)核人員具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 

第十五條  核查報(bào)告提交 核查機(jī)構(gòu)在完成內(nèi)部技術(shù)復(fù)核后，將核查報(bào)告交指定的報(bào)告授權(quán)人簽字完成最終核查報(bào)告的簽發(fā)，提交委托方。 

第十六條  核查記錄保存 

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以安全和保密的方式保管核查過(guò)程中的全部書(shū)面和電子文件，保存期至少三年，保存文件包括： 

(一)與委托方簽訂的核查協(xié)議； 

(二)與二氧化碳重點(diǎn)排放單位的溝通記錄； 

(三)核查過(guò)程中從二氧化碳重點(diǎn)排放單位獲得的所有證明文件； 

(四)投訴和申訴以及任何后續(xù)更正或改進(jìn)措施的記錄； 

(五)最終核查報(bào)告； 

(六)其他相關(guān)資料。