2016年11月11日，首支中國綠色資產(chǎn)擔(dān)保債券（China Green Covered Bond）1在倫敦證券交易所成功上市。本期債券是中資銀行發(fā)行的首筆資產(chǎn)擔(dān)保債券，也是中國銀行繼今年7月境外綠色債券之后在國際市場的又一次標(biāo)桿性發(fā)行。安永作為獨(dú)立的專業(yè)評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)，為此次發(fā)行的綠色資產(chǎn)擔(dān)保債券進(jìn)行了發(fā)行前認(rèn)證，并出具了發(fā)行前認(rèn)證報告。

本期債券募集資金5億美元，品種為三年期美元固定利率品種，票面利率1.875%。債券以中國銀行倫敦分行為主體在境外發(fā)行，以中國銀行在境內(nèi)持有的綠色資產(chǎn)作為擔(dān)保資產(chǎn)池，為債券項下的支付義務(wù)提供擔(dān)保。債券募集資金用于支持中國銀行在境內(nèi)的綠色信貸項目，同時擔(dān)保資產(chǎn)池中的綠色資產(chǎn)全部為“中債-中國氣候相關(guān)債券指數(shù)”2的樣本券，在資金用途和擔(dān)保資產(chǎn)層面具有“雙重綠色屬性”，兼顧了國內(nèi)外綠色債券市場準(zhǔn)則和最佳實(shí)踐。安永作為專業(yè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)對本期債券進(jìn)行“綠色認(rèn)證”，確保項目篩選、資金使用和管理、信息披露遵循國際市場通行的《綠色債券原則（2016）》。

綠色債券近年在國內(nèi)外市場快速發(fā)展，成為綠色金融創(chuàng)新的重要領(lǐng)域。今年1月，中國人民銀行、英格蘭銀行共同發(fā)起成立G20綠色金融研究小組（G20 Green Finance StudyGroup），鼓勵商業(yè)部門加強(qiáng)綠色金融創(chuàng)新，促進(jìn)境內(nèi)外綠色債券市場互聯(lián)互通。本次資產(chǎn)擔(dān)保債券發(fā)行作為綠色金融研究小組的試點(diǎn)項目，充分體現(xiàn)“綠色”和“跨境”兩大主題。“跨境融資”、“跨境擔(dān)保”的交易結(jié)構(gòu)不僅為境內(nèi)優(yōu)質(zhì)綠色項目引入了境外資金，而且搭建了國內(nèi)綠色產(chǎn)業(yè)與國際綠色投資者的溝通橋梁，促進(jìn)國際市場對中國綠色產(chǎn)業(yè)政策、綠色金融政策的理解認(rèn)知，推動國內(nèi)外綠色債券市場逐步融合接軌。

本期債券為評級最高的中資綠色債券，獲得穆迪（Moody's）Aa3評級，與中國主權(quán)評級持平，較中國銀行自身評級（A1）提升一檔，體現(xiàn)了資產(chǎn)擔(dān)保結(jié)構(gòu)較好的增信作用。中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司作為擔(dān)保品管理人和執(zhí)行代理人，對本期債券的擔(dān)保資產(chǎn)池進(jìn)行估值、監(jiān)控和管理。本期債券票面利率1.875%，最終發(fā)行利差為95個基點(diǎn)，較中國銀行同期限普通高級債券利差進(jìn)一步收窄，為中資銀行開拓低成本融資渠道做出了有益嘗試。

安永，作為綠色債券原則（GBP）的制定方國際資本市場協(xié)會（ICMA）在中國大陸地區(qū)唯一獲得會員資格的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，氣候債券標(biāo)準(zhǔn)（CBS）的制定方氣候債券倡議組織（CBI）認(rèn)可的第三方獨(dú)立認(rèn)證機(jī)構(gòu)，中國金融學(xué)會綠色金融委員會理事，也是中國大陸唯一一家可以同時使用ISAE3000和AA1000雙認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)，致力于為發(fā)行人提供綠色債券發(fā)行前認(rèn)證、發(fā)行后年度認(rèn)證、綠色債券評估等服務(wù)，并在綠色資產(chǎn)證券化（ABS）、綠色產(chǎn)業(yè)基金、綠色保險、碳金融衍生品等多個綠色金融領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)。安永將一如既往的支持國家綠色金融政策落地，助力包括金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、地方政府在內(nèi)的發(fā)行人發(fā)行綠色債券。

再次祝賀中國成功發(fā)行首單綠色資產(chǎn)擔(dān)保債券！