廣東省碳排放配額托管業(yè)務(wù)指引（2019年修訂）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范廣東省碳排放配額（以下簡(jiǎn)稱配額）托管業(yè)務(wù)流程，保障托管業(yè)務(wù)參與各方利益，根據(jù)《廣東省碳排放管理試行辦法》、《廣州碳
排放權(quán)交易中心碳排放配額交易規(guī)則（2018年修訂）》、《廣州碳排放權(quán)交易中心會(huì)員管理暫行辦法（2017年修訂）》等規(guī)定，制定本指引。
第二條 在廣州碳排放權(quán)交易中心（以下簡(jiǎn)稱廣碳所）從事配額托管業(yè)務(wù)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，應(yīng)遵守國(guó)家和省相關(guān)法律、
法規(guī)和相關(guān)
政策規(guī)定，遵循自愿平等、誠(chéng)實(shí)信用和公開、公平、公正的原則，不得侵犯他人的合法權(quán)益和損害社會(huì)公共利益。
第三條 本指引所稱配額托管業(yè)務(wù)是指廣東省控排企業(yè)和廣碳所投資機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱委托方）將自有配額委托給具有托管業(yè)務(wù)資質(zhì)的廣碳所機(jī)構(gòu)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱托管方）代為持有或交易，并約定托管目標(biāo)的
碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
第四條 控排企業(yè)當(dāng)年度發(fā)放的免費(fèi)配額可用于托管的數(shù)量比例應(yīng)限制在50%以內(nèi)，其他年度履約后剩余的配額不受此限制。委托期限內(nèi)，從委托方向托管方劃轉(zhuǎn)配額的行為不改變配額的所有權(quán)。
第二章 辦理流程
第五條 機(jī)構(gòu)會(huì)員需開展托管業(yè)務(wù)的，應(yīng)向廣碳所申請(qǐng)托管業(yè)務(wù)資質(zhì)，并簽署業(yè)務(wù)承諾書。
托管方凈資產(chǎn)不得低于500萬(wàn)元人民幣。
第六條 廣碳所應(yīng)在收到申請(qǐng)后五個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)提交的業(yè)務(wù)申請(qǐng)和承諾書進(jìn)行審核，通過(guò)后予以備案并對(duì)外公布具備托管業(yè)務(wù)開展資格的機(jī)構(gòu)名單。
第七條 委托方應(yīng)簽署由廣碳所提供的風(fēng)險(xiǎn)揭示書，以及與托管方協(xié)商簽署托管協(xié)議，并提交廣碳所備案。
托管協(xié)議應(yīng)包含但不限于托管的目標(biāo)、托管配額的數(shù)量、約定的到期日、約定的收益分成、歸還的配額數(shù)量和損失共擔(dān)比例以及約定交易目標(biāo)無(wú)法兌現(xiàn)時(shí)的補(bǔ)償方式等內(nèi)容。
第八條 鼓勵(lì)同一集團(tuán)旗下的控排企業(yè)開展集團(tuán)碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，可將其所擁有的配額委托該集團(tuán)控股的一家或多家公司托管。可開展集團(tuán)碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的集團(tuán)公司名單附后，不在名單上的集團(tuán)公司應(yīng)先向廣碳所申請(qǐng)納入名單。
申請(qǐng)進(jìn)行集團(tuán)碳資產(chǎn)管理的受托方需將集團(tuán)出具的委托該公司為集團(tuán)旗下控排企業(yè)管理碳資產(chǎn)的委托函在廣碳所備案。
第九條 托管方應(yīng)在廣碳所開設(shè)專用的托管賬戶，并獨(dú)立于已有的自營(yíng)賬戶。
第十條 托管相關(guān)協(xié)議文件經(jīng)廣碳所備案后，委托方通過(guò)交易系統(tǒng)將托管配額轉(zhuǎn)入托管方的托管賬戶。委托方不得要求托管方托管委托方的資金。
第十一條 托管期限內(nèi)，廣碳所凍結(jié)托管賬戶的出金和出碳功能。托管協(xié)議到期后，托管方和相關(guān)委托方共同申請(qǐng)解凍該功能。需提前解凍的，由托管方和相關(guān)委托方共同提出申請(qǐng)，廣碳所審核通過(guò)后執(zhí)行解凍操作。
第十二條 托管業(yè)務(wù)到期后，經(jīng)廣碳所審核，托管方按照協(xié)議約定通過(guò)交易系統(tǒng)將托管配額和資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶。若出現(xiàn)違約情況按照協(xié)議約定處理。
第十三條 賬戶所有資產(chǎn)分配完畢后，廣碳所對(duì)托管賬戶予以凍結(jié)或注銷。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督管理
第十四條 委托方被托管的配額應(yīng)權(quán)屬明晰，未用于抵押質(zhì)押或與
第三方簽訂其他交易協(xié)議。
第十五條 為防范
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行托管業(yè)務(wù)保證金制度。托管協(xié)議經(jīng)廣碳所備案后五個(gè)交易日內(nèi)，托管方應(yīng)按照如下標(biāo)準(zhǔn)向廣碳所繳納初始業(yè)務(wù)保證金：
初始業(yè)務(wù)保證金 ≥ 初始托管配額數(shù)量×配額價(jià)格×20%，
其中配額價(jià)格以繳納初始業(yè)務(wù)保證金當(dāng)日的前一交易日廣東省碳排放配額掛牌點(diǎn)選收盤價(jià)計(jì)算。
經(jīng)委托方同意，托管方可使用自有的等價(jià)值配額作為抵押物沖抵業(yè)務(wù)保證金。配額價(jià)值 = 配額數(shù)量×繳納保證配額當(dāng)日的前一交易日廣東省碳排放配額掛牌點(diǎn)選收盤價(jià)。
第十六條 托管業(yè)務(wù)開展期間，廣碳所根據(jù)托管業(yè)務(wù)維持擔(dān)保比例對(duì)托管業(yè)務(wù)保證金實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管制度。
托管業(yè)務(wù)維持擔(dān)保比例指托管賬戶資產(chǎn)價(jià)值和托管業(yè)務(wù)保證金的總價(jià)值與托管配額價(jià)值的比例。其計(jì)算公式為：
其中，“賬戶”指托管賬戶，“配額價(jià)格”指當(dāng)日廣東碳排放配額掛牌點(diǎn)選收盤價(jià)格，“賬戶入金總量”指托管方轉(zhuǎn)入托管賬戶的自有資金總金額，“業(yè)務(wù)配額總量”指在該托管賬戶中托管方托管的委托方配額總量。
托管方托管業(yè)務(wù)初始維持擔(dān)保比例不得低于1.20。
當(dāng)維持擔(dān)保比例連續(xù)5個(gè)交易日低于1.13時(shí)，托管方應(yīng)在收到廣碳所（含交易系統(tǒng)）提示后的三個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)追加業(yè)務(wù)保證金或保證配額，將維持擔(dān)保比例提高至不低于1.20。
當(dāng)維持擔(dān)保比例連續(xù)5個(gè)交易日高于1.40時(shí)，托管方可向廣碳所申請(qǐng)解凍部分業(yè)務(wù)保證金或保證配額將維持擔(dān)保比例降至不低于1.20。
第十七條 托管方進(jìn)行交易或開展回購(gòu)和遠(yuǎn)期等業(yè)務(wù)時(shí) ，應(yīng)確保完成該交易或業(yè)務(wù)后托管業(yè)務(wù)維持擔(dān)保比例保持不低于1.13。
第十八條 集團(tuán)碳資產(chǎn)管理的托管方及其集團(tuán)內(nèi)部的委托方可自行決定是否繳納業(yè)務(wù)保證金及保證金繳納的數(shù)量、比例和形式。
第十九條 托管業(yè)務(wù)未達(dá)到托管目標(biāo)的，優(yōu)先使用托管方繳納的業(yè)務(wù)保證金按托管協(xié)議相關(guān)規(guī)定向委托方進(jìn)行償付。保證金不足以進(jìn)行償付的，不足部分由委托方通過(guò)其他合法途徑繼續(xù)向托管方追償。
第二十條 托管業(yè)務(wù)到期后，剩余業(yè)務(wù)保證金全額退還托管方，也可留存供托管方開展下一次托管業(yè)務(wù)所用。托管方申請(qǐng)注銷業(yè)務(wù)資格的，剩余保證金將全額退還。
第二十一條 控排企業(yè)參與的托管業(yè)務(wù)，托管期限原則上應(yīng)在同一履約年度之內(nèi)。無(wú)控排企業(yè)參與的托管業(yè)務(wù)，托管期限應(yīng)不超過(guò)廣東省碳排放權(quán)交易試點(diǎn)的結(jié)束日期。
第二十二條 托管業(yè)務(wù)的投資范圍由托管方與委托方約定，不得違反法律、行政法規(guī)和主管部門的相關(guān)規(guī)定，并且應(yīng)當(dāng)與委托方的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知與承受能力，以及托管方的投資經(jīng)驗(yàn)、管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平相匹配，合理控制托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)規(guī)模。
第二十三條 托管方和委托方在托管期內(nèi)發(fā)生企業(yè)停業(yè)、停產(chǎn)等重大事項(xiàng)變更的，應(yīng)及時(shí)通知廣碳所及相關(guān)方，廣碳所有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況凍結(jié)托管賬戶，并按照相關(guān)法律法規(guī)及托管協(xié)議，協(xié)調(diào)處理賬戶資產(chǎn)及托管事項(xiàng)。
第二十四條 委托方年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生大幅變動(dòng)影響托管業(yè)務(wù)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知廣碳所及托管機(jī)構(gòu)，對(duì)交易目標(biāo)作出相應(yīng)調(diào)整。
第二十五條 托管方需有完善的托管配額交易計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在托管期內(nèi)依照托管協(xié)議約定進(jìn)行交易。
第二十六條 托管方應(yīng)當(dāng)妥善保管托管業(yè)務(wù)合同、委托方信息、交易記錄等文件、資料和數(shù)據(jù)，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。
第二十七條 托管方從事配額托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策、公平交易、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等制度，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶合法權(quán)益。
第二十八條 托管方應(yīng)當(dāng)保證委托資產(chǎn)與托管方自有資產(chǎn)相互獨(dú)立，不同委托方的委托資產(chǎn)相互獨(dú)立，對(duì)不同委托方的委托資產(chǎn)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算、分賬管理。
第二十九條 同一托管方的托管賬戶與自營(yíng)賬戶之間或者不同的托管賬戶之間不得發(fā)生交易。
第三十條 托管方和委托方不得利用托管業(yè)務(wù)進(jìn)行相互之間的交易或非托管目的的配額劃轉(zhuǎn)。
第三十一條 托管方有以下行為之一的，廣碳所有權(quán)暫停或注銷其托管業(yè)務(wù)資格：
（一）挪用委托方資產(chǎn)；
（二）未按廣碳所規(guī)定繳納業(yè)務(wù)保證金、保證配額，或逾期不追加業(yè)務(wù)保證金、保證配額；
（三）單獨(dú)或者串通操縱市場(chǎng)；
（四）向廣碳所和委托方提供虛假信息，或泄露委托方信息；
（五）將托管配額用于抵押質(zhì)押；
（六）以簽訂補(bǔ)充協(xié)議等方式，掩蓋非法目的或者規(guī)避監(jiān)管要求。
（七）未能對(duì)不同委托方的委托資產(chǎn)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算、分賬管理的；
（八）未按廣碳所規(guī)定繳納相關(guān)費(fèi)用且經(jīng)合理催告后仍拒不繳納的；
（九）被工商行政管理部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；
（十）因經(jīng)營(yíng)不善而被接管或者停業(yè)整頓的；
（十一）企業(yè)自身解散或者進(jìn)入破產(chǎn)程序的；
（十二）法律、法規(guī)禁止的其他情形。
第三十二條 廣碳所有權(quán)對(duì)托管方進(jìn)行托管業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定和制度執(zhí)
行情況的合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)定和制度行為的，可要求托管方及時(shí)糾正處理，并向主管部門報(bào)告。
第三十三條 托管方與委托方在托管業(yè)務(wù)開展過(guò)程中產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛的，由雙方自行協(xié)商解決，廣碳所不承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第四章 附則
第三十四條 本指引由廣碳所負(fù)責(zé)解釋與修訂。
第三十五條 本指引自公布之日起實(shí)施。
附件1 可開展集團(tuán)碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的集團(tuán)公司名單
附件2 配額托管業(yè)務(wù)資料清單
廣州碳排放權(quán)交易中心
2018年12月24日
5群
