近年來，我國金融業(yè)態(tài)變化很快，對銀行負債結構和成本提出了新的挑戰(zhàn)。一方面，傳統(tǒng)金融業(yè)創(chuàng)新加快。同業(yè)市場、理財業(yè)務、跨市場產品、民間借貸、影子銀行等逐步活躍，融資渠道多元化趨勢進一步顯現(xiàn)。銀行貸款占社會融資規(guī)模的比例持續(xù)下降，貸款占銀行資產的比例持續(xù)下降，大型銀行貸款占銀行業(yè)貸款的比例持續(xù)下降。另一方面，新金融業(yè)態(tài)迅速滲透。尤其是互聯(lián)網金融發(fā)展十分迅速，如互聯(lián)網支付、P2P網絡借貸、“眾籌”融資等，部分機構正在逐漸由信息中介向事實上的信用中介轉變。新興金融業(yè)態(tài)的興起和發(fā)展，加快了我國金融市場的資金流動，資金的價格敏感性整體上升。未來隨著利率市場化進程的加快和存款保險制度的推出，銀行負債結構將更加多元化、負債成本逐步攀升，銀行業(yè)的競爭重心將逐漸從資產端轉向負債端。

但是，當前銀行負債管理意識還比較薄弱，負債管理能力尚需提高，主要表現(xiàn)在缺乏全面系統(tǒng)的負債管理內部規(guī)章制度，沒有建立相應的組織架構和業(yè)務流程，人員的專業(yè)性和系統(tǒng)的有效性不夠等。加強大型銀行負債質量管理具有現(xiàn)實的緊迫性，大型銀行必須下定決心，把經營管理的重心從單純注重資產規(guī)模擴張轉到資產負債平衡匹配管理上來。

一是要加強負債質量“六性”管理。要按照尚福林主席在2014年中國銀行業(yè)協(xié)會第六屆會員大會三次會議上的講話精神，從六個方面切實加強負債質量管理，即負債來源的穩(wěn)定性、負債結構的多樣性、負債匹配的適當性、負債獲取的主動性、負債成本的合理性和負債項目的真實性。具體而言，加強負債來源的穩(wěn)定性，即要密切關注內外部因素，提高對負債規(guī)模和結構變動的控制力；加強負債結構的多樣性，即要形成存款客戶結構多樣、資金交易對手分散、業(yè)務品種豐富的負債組合；加強負債匹配的適當性，即要確保負債與資產在期限、幣種、利率、匯率等方面相匹配；加強負債獲取的主動性，即要能夠根據業(yè)務發(fā)展和管理需要，主動通過各種渠道及時獲得所需數(shù)量、期限和利率的資金；加強負債成本的合理性，即要建立科學的內外部資金定價機制，確保以合理的利率吸收資金和確定內部資金轉移價格；加強負債項目的真實性，即要確保負債交易、負債會計核算、負債統(tǒng)計等符合法律法規(guī)和審慎監(jiān)管規(guī)定。

二是要健全負債質量管理體系。要根據銀行經營戰(zhàn)略、風險偏好和總體業(yè)務特征，確立與銀行負債規(guī)模和復雜程度相適當?shù)呢搨|量管理體系。第一，要建立適當?shù)呢搨|量管理組織架構。董事會和高管層要對負債質量管理實施有效監(jiān)控，其中董事會承擔負債質量管理的最終責任，高級管理層承擔負債質量的具體管理工作；指定部門統(tǒng)籌負債質量的日常管理，明確統(tǒng)籌部門和相關職能部門的職責，確保對負債質量實現(xiàn)持續(xù)、有效的監(jiān)控。第二，要制定合理的負債質量管理政策和程序。負債質量管理的策略、政策、程序和應急計劃應涵蓋本行境內外所有可能對其負債質量產生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬公司的所有負債業(yè)務，并包括正常情況和壓力狀況下的負債質量管理；同時要健全負債業(yè)務創(chuàng)新機制，在引入新產品、新流程和新技術手段，建立新機構、新業(yè)務部門之前，應當充分識別和評估其包含的各類風險，并制定相應風險管理措施。第三，要建立完善的負債質量管理內部控制體系。負債質量管理的內部控制要有利于促進有效的業(yè)務運作，并應是銀行整體內部控制體系的有機組成部分；要充分考慮負債質量管理與各類風險管理的相關性，并協(xié)調負債管理與其他風險管理的政策和程序；要將負債質量管理納入內部績效考評體系，有效防范過度追求短期內業(yè)務擴張和會計利潤而放松風險控制；要將負債質量管理納入內部審計范疇，至少每年一次對負債質量管理的各個組成部分和管理環(huán)節(jié)進行獨立的審查或評價。